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Issue: 1262 Date: 10/30/2014
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綠卡持有人的中國公司 也需要繳納美國稅嗎？
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【僑報】有很多新移民對美國全球征稅政策很擔心，擔心自己一旦獲得美國綠卡就要承擔很多稅收負擔。這主要源於對這個問題有錯誤的理解，誤解了美國全球征稅政策的含義和具體規則。在此就幾個常見的對美國稅收的誤解進行糾正與說明。
Q1:一旦獲得美國綠卡，美國將對獲得綠卡的人的全球資產（包括中國）進行征稅嗎？
答：這個理解完全是錯誤的。
首先介紹一下資產和收入的定義。資產是指你從過去一直到現在已獲得的財富，收入是你當年的投資收益或者工資，獎金和提成所得。美國的全球征稅政策針對的僅是個人收入，而不是個人資產。
Q2:在獲得到綠卡後，是否還要增加交納資產利得稅呢？
答：拿到綠卡後，美國是有一個資產利得稅的概念，但是這個資產利得稅只是在出售資產時才需要申報。
美國稅務專家對此問題，曾提出過一些合理省稅的辦法。為了準備資產利得稅的申報，客戶可以在拿到綠卡前先將資產賣掉，或者轉到不移民的一方名下，這樣等拿到綠卡之後，就沒有資產利得稅的問題了。
Q3：《海外賬戶納稅法案》（FATCA）要求他國必須向美國國稅局提供美國居民在該國獲得投資收入和來源於美國資產的利息、股息收入，包括賬戶余額、利息、支付去向等銀行賬戶信息。對於綠卡持有人會有何影響呢？
答：FATCA涉及的僅僅是銀行賬戶內資金的信息通報，而不涉及到房地產等固定資產的通報。
信息通報和繳納稅款是兩個完全不同的概念，就是多填一個申報表而已，並不需要交什麼稅。建議移民客戶盡早找美國專業會計師做規劃，對規劃好的移民沒有大的影響.
Q4：一旦獲得美國綠卡後，所有的中國大陸收入是否都要繳納美國稅？
答：美國對從海外獲得收入的人其實每年有將近9萬美元的免稅額。
舉例分析，如果夫婦兩人都拿到綠卡，每人每年從中國獲得10萬美元的收入，那麼如果他們分別報稅的話，扣除9萬美元的免稅額，每人每年只需就1萬美元的收入報稅。而這一萬美元，如果在中國已經交了稅費，或者如果在美國有什麼生意費用支出，還是可以享受抵扣，這樣經過費用抵扣之後，估計每人每年只需要交1000至2000美元的稅就可以了。
Q5：獲得綠卡後，綠卡持有人的中國公司也需要繳納美國稅嗎？
答：這個是完全錯誤的理解。美國的全球征稅是針對綠卡持有人個人的。如果綠卡持有人擁有中國公司的股份，中國公司產生的利潤沒有通過分紅的形式分配給綠卡持有人，那麼綠卡持有人並不需要為其所擁有的中國公司的利潤交美國稅。
舉例來說，如果綠卡持有人擁有的中國公司每年獲利1000萬人民幣，但是綠卡持有人作為股東並沒有將公司利潤以分紅的形式轉讓個人賬戶，那麼並不需要為這1000萬人民幣的中國公司利潤交美國的稅。FATCA協議對中國公司沒有大的影響.
Q6：美國稅務局查稅那麼嚴格，一旦被查到，就有牢獄之災嗎？
答：這個說法有所誤解。美國稅務局有一個查稅成本的問題，一般每年抽查的數量只有總報稅量的1%。據有關資料透露，美國稅務局查稅的重點是高收入人群，即報稅收入在每年50至100萬美元以上的人群。稅務報得合理，查到的概率相對來說比較低。
綜合以上幾個問題的分析，專家特別提示：考慮到高收入人群一般都有中國的公司可以留存生意利潤，另外每年夫妻一共有18萬美元的免稅額，再加上中國大陸的稅費和一些美國的生意支出可以抵扣收入，如果每年中國大陸總收入在30萬美元以內的，基本上交不了多少美國稅，估計每年實際上要交1萬至2萬美元的稅費，只占收入的5%。
如果資產規模比較大，容易成為美國稅務局的重點目標，每年總收入要在100萬美元以上，那麼專家建議此類人群如果要移民美國，最好通過專業的移民機構尋找精通美國稅務的會計師提前設計一個合法的稅務規劃方案，盡量減少在美國的稅務負擔。
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