今年报税截止日马上要到了 哪些”抵税利器”可以帮你省钱?

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今年美国报税截止日是4月18日,还没报税的你别可别只顾着抓紧填税表,而遗漏了不少可减税避税的大好优惠哦!

在美国主要有2种减税优惠:税收扣除(tax deduction)和税收抵免(tax credit)。

税收扣除是可以从“调整后总收入”(AGI,即税前收入)减去的扣除额,这样可以降低应税收入(taxable income),那么应税收入越低,要缴的税自然也就越少。

税收抵免则是直接从应纳税额减去的抵税金额,少数的税收抵免甚至是可退税的!例如应缴的所得税是250美元,可抵税的金额是1,000美元,纳税人不但不用缴税,还可以拿到750美元的退税。

根据CBS新闻报导,美国有4大类最受欢迎的税收抵免,投资有些甚至是只有报税理财专家才知道的合法避税秘籍哦~此外,很多人不知道在美国买房不仅是投资,还可以抵税,动则上百刀,上千刀的退税,你怎么忍心不拿呢?!

4大类税收抵免

一、与子女有关的退税途径

1. 儿童税收抵免:

抚养一名儿童(2000年1月1日以后出生,非仅限亲生子女)可抵税1,000美元,不过,超过收入上限者,无法适用:夫妻合并申报,AGI超过11万美元;夫妻分开申报,AGI超过5.5万美元;单身一家之主,AGI超过7.5万美元。

2. 照顾子女及受抚养人抵税

薪资收入(Earned income)家庭如果有13岁以下子女、无行为能力的配偶或父母或其他受抚养人(2016年和纳税人同住至少6个月),纳税人为了工作,日间必须托人照顾。依税法规定,这类日间照顾费的20%到35%可以抵税,如果需照顾者为1人时,抵税上限是3千美元,2人以上则为6千美元。

抵税百分比是以收入为计算基础:上述日间照顾费抵税比例是依据AGI调整。家庭的AGI如果不足1.5万美元,日间照顾费可获得35%抵税,AGI每增加2千美元,抵税比例减少1%,超过4.3万美元者,抵税比例为20%。

3. 薪资收入抵税

抵税金额根据抚养孩子的人数、婚姻状况和收入而有不同。这项抵税金额在2016年纳税年度介于3,373美元到 6,269美元之间(2017年度则在3,400美元到6,318美元之间)。建议AGI低于5.4万美元的纳税人,深入研究或询问专家是否可适用本项规定。不过,如果纳税人在2016年度有超过3,400美元的投资收入、股息、资本利得和其它所得(2017年度为3,450美元),就没有资格适用这项抵税优惠。

特别提示:

如果单身薪资收入少于14,880美元(2017年为15,010美元),或者夫妻合并申报,薪资收入少于20,430美元(2017年为20,600美元),即使没有孩子,也可以享有薪资收入抵税优惠, 2016年为506美元(2017年为510美元)。

二、退休计划抵税途径

1. 401K退休储蓄避税:

401K又称退休储蓄计划,在美国是一种退休投资。基本原理就是你年轻的时候往账户里面存钱投资各种基金及股票,退休后取出来用。但很多人不知道的是,401K除了能保证老有所依之外,也是很好的避税工具。

具体通过401K避税的方法主要有下面2种:

a. 降低纳税等级: 

把钱存进401k可以降低自己的应纳税收入 , 如果存得足够多,你可以此降低自己的纳税等级。但需考虑的是,并不是越多越好,毕竟存进401k里的钱要到退休之后才能取出来,提前取除了补交税以外,还要付10%的罚款。所以要慎重考虑将来可能的花费,例如买房,小孩上学,意外失业等。

b. 延迟交税:

存进401k账户里的钱并不是不交税,而是推迟交税,取钱时再交税。这样做的好处有两重:一是投资收益能够不受税率影响地利滚利。假设现有1000美元,平均每年投资回报率是10%,税率是30%。30年后就是1000*1.1^30*70%= 12214美元。如果没有推迟交税的优惠政策,30年后这1000美元只变为1000*1.07^30= 7612美元。 二是如果将来的税率比现在的税率低,这1000美元的本金所交的税会比现在少。

2. IRA退休账户抵税:

和401K一样,IRA(Individual Retirement Account),是是美国人管理退休金的两个最常用的账户。 在这些账户里,人们可以选择投资股票、债券、共同基金、ETF和几乎任何其它主要证券。

传统 IRA:

①存款时不交税,取的时候交税

②IRA有税收优惠的收入上限,根据IRS规定:

如果你的个人年收入大于7万1千美元或者家庭年收入大于11万8千美元,那么你存入IRA的资金就不能抵税了(NonDeductible)。

③资金要到年满60才可以往外取,否则有10%的额外罚款

IRA省税途径:

IRA不是免税,而是延迟纳税,这样可免征帐户内的存款利息、股息与投资收益所得税。例如,如果一个人的收入是3万,10%的税率,那么需要交纳3000美元的税,但是如果放5000美元在IRA账户中,那么在报税的时候就可以省500美元。

Roth IRA抵税:

①存款时先交个人所得税,领出时则无需再交税

② Roth也同样设有税收优惠上限,按照2014年IRS的规定,AGI在18万1千以下可以全额开设Roth IRA, 在18万1和19万1之间,可以部分放钱, 若AGI超过19万1则 不可以开设Roth IRA。

③开立账户并存款满5年后,账户里的本金就可以取出并没有罚款了,当然取出来后是无法再存进去的。年满60后Roth也是可以自由取出资金。

Roth 开的省税后门(Roth back door)

这是一个很多人都不知道的合法省税秘籍!

按照IRS虽然将开设Roth的收入设在了19万,但对于年薪超过19万的高收入人群又网开一面,开设了一个可以省税的“后门”(Roth back door)具体做法是,先开设一个不抵税的IRA(non-deductible IRA),然后很快就把这个不抵税的IRA转换成普通版的Roth IRA。诀窍就是开设不抵税的IRA没有收入限制,只要你年龄不到70岁半,有工作收入(earned income), 不管你是否有参加雇主提供的退休计划,也不管你收入有多高,你都可以给自己开设不抵税的IRA。

特别提醒的是,开设backdoor Roth IRA 最理想的人选是高收入、高税率人群,开设backdoor Roth IRA后每年4月15日前要填报税表8606,至于如何计算应税金额,具体情况最好要咨询专业会计理财师。

三、教育投资或退休者

1. 美国机会抵税:

为了鼓励美国民众接受高等教育,就读大学前4年的费用都可以抵税,包括学分费、活动费、书籍费、用品和设备费,最高可抵2,500美元。条件是纳税年度至少上课6个月,不能犯任何与毒品有关的重罪。如果单身AGI高于9万美元(夫妻合并申报18万美元),无法享有本项抵税优惠。

2. 终身学习抵税:

在纳税年度如果有进修,学分费、活动费、书籍费、用品和设备费等都可以抵税,最高2千美元。本项抵税没有上课时数的要求,而且任何进修都可以,包括大学、研究所或甚至不给学分或文凭的课程。不过请注意,一份报税单上的成员,不论有多少人进修,最多只能抵税2千美元。

同样地,这项抵税的金额也会因收入而异,单身AGI高于6.5万美元(夫妻合并申报13.1万美元)无法适用。此外,适用本项抵税者,不能同时适用美国机会抵税,反之亦然。

四、绿色抵税

1. 住宅能源税收抵免(Residential energy tax credits):

如果购买节能产品,包括空气循环扇和节能商品如热水器等,最高可以抵税500美元。此外,如果购买太阳能电力或水设备、燃料电池、住宅风力设备和地热泵设备等,购置成本包括劳动成本的30%可以抵税。用于私人游泳池或热水浴缸的设备,不在此列。

2. 充电式电动车抵税(Plug-in electric-drive motor vehicle credit):

购买充电式电动车可以抵税,但必须是至少有4个车轮的新车,且电池电能至少4千瓦时。本项抵税金额最低为2,500美元,最高是7,500美元,根据电池容量而异。

五、2017抵税小贴士:

1. 美国劳工401(k)退休福利计划或其它类似的退休计划的扣除额仍维持18,000美元,年龄大于50岁者为24,000美元

2. 个人退休金账户(IRA)的扣除额亦不变,仍是5,500美元,年龄大于50岁者为6,500美元

3. 2016年个人的健康储蓄账户(Health Saving Account, HSA)扣除额是3,350美元,与2015年相同,仅家庭的HSA扣除额增加100美元,到6,750美元

4. 因为2017年华盛顿特区的“解放日”(Emancipation Day)假日在4月15日(星期五),因此报税截止日顺延到4月18日

5. 抚养子女扣除额:

对于不须缴所得税的低收入户,抚养子女的费用还可获得退税,年所得收入在3,000美元以上者,可申请退税15%,本项规定原本于2017年门槛金额将调高到10,000美元。美国减税计划已将之修改为永久减税,门槛金额固定在3,000美元

6. 劳动所得税扣抵制(Earned income tax credit, EITC)是美国的扶贫计划,旨在鼓励和奖励工作的劳工,特别是拥有子女的劳工家庭。本项退税优惠原本在2017年届期,现已成为永久减税。不过对收入较高的劳工家庭,新法设定较高的门槛金额,超过者所享的抵税优惠额度较少,但有三名以上子女的劳工家庭,适用的最高抵税额由收入的40%,调高到45%。

7. 雇主给员工的交通津贴,不论是补贴通勤族的交通费或开车族的停车费,员工都可以获得每个月最多250美元的抵税额

8. 屋贷款保险减免:

美国购屋者如果支付的头期款较低,通常银行会要求加保房贷保险,以防违约。依过去的暂时性减税方案,购屋者可享有此等房贷保险的扣除额减免,此项措施现在可延长2年到2016年

9. 豁免房贷勾销的所得税:

在房贷未偿清的情况下,屋主以低于房贷的价格售屋或者房屋被银行拍卖,银行有时会同意一笔勾销屋主所欠的房贷,但国税局会将此等被勾销的房贷视为屋主的应税所得。依甫通过的减税计划,屋主豁免此等所得税的暂时措施,获展延到2016年

10. 学费减税:

依新的减税计划,不适用AOTC的高等教育学费的减免延长到2016年,最高可抵减4,000美元,年收入高于65,000美元者,减免金额为2,000美元

11. 2016年年度美国所得稅的個人免稅额为4,050美元,较去年增加50美元,所有报稅人都受益

12. 2017年的遗产税免税额(estate tax exemption)调升到545万美元,较去年增加2万美元,赠予稅的免稅额(gift tax exclusion)还是1万4千美元。遗产税免税额也适用于來自2016年的去世者。

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