新移民原有财产免税但须申报 否则或被重罚

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【侨报记者夏嘉4月3日洛杉矶报道】大部分登陆美国的中国新移民都拥有不少的个人资产,但很多人因为听信朋友的建议或者不了解美国的税法,在登陆美国的时候没有做好个人资产规划,结果遭到国税局查税,而要缴纳大量罚金。

  首次报税若未反映海外收入可能会被追税

4月18日就是报税截止日期,对于美国人来说这是一年一度的大事,而对于刚刚来到美国的新移民来说,了解税法十分必要,以避免被国税局查税罚款,造成财务损失。税务律师李豪介绍说,来自中国的新移民分两大类,一类是拿到了绿卡之后的税务居民,例如投资移民的人拿到了临时绿卡也算是税务居民,另外一类就是在美国住够了180天的中国公民,也可以算是税务居民。

会计师特别强调,登陆美国第一年申报财产很重要。新移民成为税务居民之前最好做一个中国资产美国税务规划,把原有资产申报,原有资产本身不用交税,但如果放在银行产生利息,才交税。如果在中国已经缴税,在美国只要补齐税差就可以。他举例说,如果在中国卖房子,卖房之后的资本利得税就需要缴税,在中国要缴纳20%的资本利得税,而在美国前40万美元是15%的利得税,超过这个数字要缴23.8%的税。所以如果资本利得非常高,要补3.8%的税差。

很多新移民对美国税法只有很模糊的概念,因此产生很多误区。李豪会计师举例说,他有遇到客户在来美国之前把所有资产把所有财产放到亲戚朋友之下,自己没有资产。然后登陆美国第一年没有税,第二年买房子,第三年就收到国税局的信,说要缴纳罚金。因为客户第一年没有申报资产,税表没有反映海外收入,也没有任何海外账户,自己签字确认什么都没有带来美国,国税局认为这位客户买房用的两百万资产要属于自己在美国的收入,所以要交35%的税,这样等于浪费第一次免费申报的机会。

  资产申报和收入不匹配会被审查

【侨报记者夏嘉4月3日洛杉矶报道】在美国申报财产须诚实,不要以为自己耍个小聪明就能瞒天过海。切记,把别人看的不如自己聪明的,反而是最不聪明的,在申报财产方面尤其如此。

李豪会计师介绍说,有的中国新移民来的时候有1000万美元的资产,他知道申报资产不需要交税,所以另外借到了4000万元放到银行账户,自己其实只有1000万元,希望把未来的收入算到资产中去,但其实这样遭到国税局查账几率升高,因为国税局认为他有5000万元资产,而不是1000万元资产,但看银行利息收入很少,所以知道5000万元在账户的时间很短,所以将自己的资产报得非常多,但收入非常少,资产和收入不匹配也会被查税。

另外,在投资移民的排期等待期内也需要报税。李豪会计师介绍说,现在因为投资移民排期比较长,有的还在办理手续的时候就在开公司、买房、购买理财产品,有的新移民以为自己不是税务居民不需要申报,但实际上这样也是需要申报税务的,只是使用非税务居民的税表。他举例说,这段时间人民币继续贬值,很多新移民希望把人民币变成美金来投资,这样产生的美金收益要以税务居民来报税;有的买学区房之后先出租,租金就需要来报税;有的中国新移民会在美国开公司,或者购买公司,虽然是外国人身份,外国人只能当股东不能当员工,所以要申报股份分红收益。

  中国新移民多有赠予资产

【侨报记者夏嘉4月3日洛杉矶报道】赠予财产如果是真实的,在美国使用是没有问题的。然而如果在这方面造假,也会招致国税局来调查。华人会计师在此特别提醒大家,如果是自己的钱,以种种理由放置在亲友其他人名下,也容易引起国税局的怀疑。

李豪会计师说,比如有人第一年没有申报资产,之后每年都用赠予的方式,第二年要买房说妈妈赠予200万元,第三年说哥哥赠予200万元,赠予的情况也容易遭到查税,因为在美国很少有人赠予钱给对方。中国新移民几乎每个人都有赠予,有的年年都有赠予,假如是真正赠予没有关系,但有的人其实是自己的钱,但不希望别人知道,所以这样做,被国税局查到就要缴纳罚金。

一些在中国国内退休的老人也是新移民的一部分。李豪会计师介绍说,退休来美国的新移民,拿到退休金,只需要交所得税,但因为退休金很低,一般不超过1万美元,而美国每个人的税务减免额是4050美元,所以不用缴税,但一定要申报,以避免罚金。

如果第一年错过了申报资产的机会怎么办?李豪会计师说,这样的纳税人可以参加自首计划,这样可以把罚金从50%降到5%,但要在国税查到前自首,如果查到后就没有自首的机会了。其实税金不高,但罚金很高,累积起来很可怕。他说,在新移民中最常见的就是听朋友建议多于听会计师建议,有的朋友是在不了解收入和资产的情况下给予善意的建议,但通常出罚金也不会帮付,所以只能纳税人自己付。

侨报–Apr 05, 2017,13:30

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